Comment déduire les frais de véhicule pour votre entreprise au Canada et au Québec

Que vous soyez à la tête d'une société ou d'une entreprise individuelle, si vous utilisez un véhicule à des fins professionnelles, vous avez le droit de demander le remboursement des dépenses qui y sont liées. Mais il y a plus d'une façon de procéder. Cet article décrit les deux principales options qui s'offrent à vous : la méthode détaillée et la méthode simplifiée (au kilomètre), et explique comment rester en conformité avec l'ARC et Revenu Québec.

Option 1 : Méthode détaillée (coûts réels)

Cette méthode vous permet de déduire les coûts réels liés à l'utilisation de votre véhicule à des fins professionnelles. Il s'agit notamment de

• Carburant et huile
• Entretien et réparations
• Primes d'assurance
• Frais d'immatriculation et de permis de conduire
• Paiements de location ou amortissement (déduction pour amortissement)
• Stationnement et péages (liés à l'utilisation professionnelle uniquement)

Vous devez également assurer le suivi des deux :

• Nombre total de kilomètres parcourus dans l'année
• Kilomètres parcourus spécifiquement pour l'entreprise

Votre part déductible est basée sur le pourcentage d'utilisation professionnelle. Par exemple, si vous avez parcouru 20 000 km et que 8 000 km ont été parcourus à des fins professionnelles, vous pouvez déduire 40% des frais de véhicule éligibles.

Option 2 : méthode simplifiée (taux par kilomètre)

Dans le cadre de la méthode simplifiée, vous multipliez le nombre de kilomètres parcourus par votre entreprise par un taux forfaitaire fixé annuellement par les pouvoirs publics. Vous n'avez pas besoin de conserver les reçus pour l'essence ou les réparations, mais seulement des relevés précis de votre kilométrage.

Pour 2024, le taux standard de l'ARC est le suivant :

• L'ARC : $0,68/km pour les 5 000 premiers kilomètres et $0,62/km ensuite (source)
• Revenu Québec : $0,59/km pour les 8 000 premiers kilomètres et $0,53/km ensuite (source)

Quelle méthode utiliser ?

Si vous conduisez beaucoup pour votre travail et que vos frais de véhicule sont élevés (par exemple, carburant, réparations, location), la méthode détaillée donne souvent une déduction plus importante. En revanche, si vous préférez la simplicité et que vos frais de conduite sont modestes, la méthode par kilomètre peut être plus facile à gérer.

Conseils pour rester conforme

• Tenir un carnet de bord ou une application pour enregistrer chaque trajet (avec la date, la destination, l'objectif et le kilométrage).
• Conservez les reçus de toutes les dépenses liées au véhicule si vous utilisez la méthode détaillée.
• Utilisez des cartes de crédit ou des comptes bancaires distincts afin de ne pas avoir de problèmes de comptabilité (si possible).

Vous ne savez toujours pas quelle méthode convient le mieux à votre entreprise ? Contacter la comptabilité fractionnée pour obtenir des conseils sur mesure et un soutien tout au long de l'année.